Steuerrechner für Unternehmen

Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer & Umsatzsteuer berechnen

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Personengewerbe / Freiberufler

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GbR / OHG

Personengesellschaft

account_balance_wallet Finanzdaten

€

Durchschnitt: 400% (Min: 200%, Max: 900%)

Austauschverhältnis §35 EStG

Nur für Personengesellschaften

Kleinunternehmer (von USt befreit, Umsatz < 22.000 €)

receipt Steuerberechnung

account_balance

Körperschaftsteuer 0 € 15% + Solidaritätszuschlag

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Gewerbesteuer 0 € 3,5% × Hebesatz

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Umsatzsteuer (geschuldet) 0 € 19% des Umsatzes

Gesamtsteuerbelastung

0 €

Effektiver Steuersatz: 0%

Gewinn nach Steuern: 0 €

Detaillierte Aufschlüsselung

Umsatz (netto)	0 €
Gewinn vor Steuern	0 €
Körperschaftsteuer (GmbH/UG)
Körperschaftsteuer (15%)	0 €
Solidaritätszuschlag (5,5%)	0 €
Summe Körperschaftsteuer	0 €
Einkommensteuer (Einzelunternehmen)
Einkommensteuer (progressiv)	0 €
§35 EStG Anrechnung Gewerbesteuer	- 0 €
Solidaritätszuschlag	0 €
Summe Einkommensteuer	0 €
Gewerbesteuer
Freibetrag (Einzelunternehmen)	24.500 €
Steuermessbetrag (3,5%)	0 €
Hebesatz (400%)	0 €
Gesamtsteuerbelastung	0 €
Gewinn nach Steuern	0 €

Gewerbesteuer nach Bundesland (Beispiele)

München (Bayern) 490%

Frankfurt (Hessen) 460%

Berlin 410%

Hamburg 470%

Stuttgart (BW) 365%

Düsseldorf (NRW) 475%

Steuern für Unternehmen in Deutschland

1. Körperschaftsteuer (nur Kapitalgesellschaften)

Steuersatz: 15%
Solidaritätszuschlag: 5,5% auf Körperschaftsteuer
Effektiver Satz: ca. 15,825%

2. Einkommensteuer (nur Einzelunternehmen/GbR)

Steuersatz: 0% bis 45% (progressiv)
Grundfreibetrag 2026: 12.348 €
§35 EStG: Gewerbesteuer wird bis zum 3,8-fachen des Steuermessbetrags auf die Einkommensteuer angerechnet
Solidaritätszuschlag: 5,5% (Freigrenze: ca. 19.950 € ESt)

3. Gewerbesteuer (für Gewerbebetriebe)

Steuermesszahl: 3,5% des Gewerbeertrags
Hebesatz: 200% - 900% (je nach Gemeinde)
Freibetrag: 24.500 € Gewinn (für Einzelunternehmen/GbR)

4. Umsatzsteuer

Regelsatz: 19%
Ermäßigter Satz: 7% (Lebensmittel, Bücher)
Kleinunternehmer: Befreit bis 22.000 € Umsatz

Steuervorteile nach Rechtsform

GmbH / UG

✓ Haftungsbeschränkung
✓ Steuern erst auf Gewinn
✗ Keine Gewerbesteuerfreiheit
✗ Körperschaftsteuer fällig

Einzelunternehmen

✓ Gewerbesteuerfrei bis 24.500 €
✓ Keine Körperschaftsteuer
✗ Persönliche Haftung
✗ Einkommensteuer progressiv

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Wichtig: Diese Berechnung dient als Orientierung. Für eine genaue Steuerplanung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater. Die tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation variieren.