Steuertipps für Arbeitnehmer 2026

receipt_long 1. Werbungskosten vollständig absetzen

Werbungskosten sind Ausgaben, die Sie für Ihren Beruf tätigen. Das Finanzamt gewährt automatisch einen Pauschbetrag:

Wichtig: Nur wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten höher sind, lohnt sich das Sammeln von Belegen!

Typische Werbungskosten:

• Fahrtkosten zur Arbeit (Pendlerpauschale)
• Arbeitsmittel (Computer, Büromöbel, Fachliteratur)
• Berufskleidung (typische Arbeitskleidung)
• Fortbildungen und Fachliteratur
• Bewerbungskosten
• Umzugskosten (bei beruflichem Anlass)
• Doppelte Haushaltsführung

directions_car 2. Pendlerpauschale (Entfernungspauschale)

Für den Arbeitsweg können Sie pro Kilometer der einfachen Strecke absetzen:

Berechnung: Einfache Strecke × Arbeitstage × Pauschale

Beispiel: 30 km einfach, 220 Arbeitstage

• Erste 20 km: 20 × 220 × 0,30 € = 1.320 €
• Ab 21 km: 10 × 220 × 0,38 € = 836 €
• Gesamt: 2.156 € absetzbar

home 3. Homeoffice-Pauschale

Wenn Sie von zu Hause arbeiten, können Sie die Homeoffice-Pauschale nutzen:

Voraussetzungen:

• Die Arbeit wurde überwiegend in der häuslichen Wohnung ausgeübt
• Die Pauschale wird wie Werbungskosten behandelt
• Keine Nachweise erforderlich (Pauschale)

computer 4. Arbeitsmittel absetzen

Gegenstände, die Sie mindestens zu 90% beruflich nutzen, können vollständig abgesetzt werden:

• Computer/Laptop: Sofort abziehbar (seit 2021 keine Abschreibung mehr nötig)
• Smartphone: Anteilig nach beruflicher Nutzung
• Büromöbel: Schreibtisch, Bürostuhl, Regale
• Software: Beruflich genutzte Programme
• Fachliteratur: Bücher, Zeitschriften, Online-Abos

school 5. Fortbildungskosten

Alle Kosten für berufliche Weiterbildung sind absetzbar:

• Kursgebühren und Prüfungsgebühren
• Fahrtkosten zum Kursort (0,30 €/km)
• Übernachtungskosten
• Verpflegungsmehraufwand bei Auswärtstätigkeit
• Lernmaterialien und Fachliteratur

Verpflegungsmehraufwand 2026:

• Abwesenheit über 8 Stunden: 14 Euro
• Abwesenheit über 24 Stunden: 28 Euro

security 6. Versicherungen absetzen

Als Sonderausgaben absetzbar:

• Kranken- und Pflegeversicherung (Basisabsicherung zu 100%)
• Haftpflichtversicherung
• Unfallversicherung (Arbeitsteil)
• Berufsunfähigkeitsversicherung
• Riester-Rente (bis zu Höchstbeträgen)
• Rürup-Rente (Basisrente)

construction 7. Handwerkerleistungen

Für Handwerkerarbeiten in Ihrem Haushalt (Renovierung, Reparaturen) können Sie 20% der Arbeitskosten direkt von der Steuer abziehen:

Wichtig:

• Nur Arbeitskosten, keine Materialkosten
• Rechnung muss Arbeits- und Materialkosten trennen
• Zahlung muss per Überweisung erfolgen (keine Barzahlung!)

cleaning_services 8. Haushaltsnahe Dienstleistungen

Für Dienstleistungen im Haushalt können Sie ebenfalls 20% direkt abziehen:

Beispiele:

• Reinigungskraft / Haushaltshilfe
• Gartenpflege
• Kinderbetreuung zu Hause
• Pflegeleistungen
• Winterdienst
• Schornsteinfeger

volunteer_activism 9. Sonderausgaben

Spenden und Mitgliedsbeiträge:

• Spenden an gemeinnützige Organisationen (bis 20% des Einkommens)
• Kirchensteuer
• Beiträge zu politischen Parteien (50% direkt, max. 825 €)

Kinderbetreuungskosten:

• Für Kinder unter 14 Jahren
• 2/3 der Kosten, max. 4.000 € pro Kind
• Kita, Tagesmutter, Au-pair, Babysitter

Unterhalt:

• Unterhalt an Ex-Partner: bis 13.805 € (Realsplitting)
• Unterhalt an bedürftige Angehörige: bis 10.908 €

event 10. Fristen beachten

Abgabefristen für die Steuererklärung 2025:

• Ohne Steuerberater: 31. Juli 2026
• Mit Steuerberater: 28. Februar 2027

Freiwillige Veranlagung:

Wenn Sie nicht zur Abgabe verpflichtet sind, können Sie die Steuererklärung bis zu 4 Jahre rückwirkend einreichen!